近年来，由于市场经济供大于求的矛盾加剧，商品积压，消费不旺，资金沉淀，造成企业资金周转困难。货款拖欠严重，随之产生过多的债务纠纷。债务关系也由三角债发展到多角债，形成了多环债务链。并且，债务也越来越难清，严重困扰着企业的正常运营，有的企业由于缺乏资金，经营每况愈下，财务状况陷入恶性循环，已陷入难以为继的困境。
特别是陈欠帐款如不及时清收，很有可能形成呆帐、死帐，将给企业造成不应有的经济损失。所以，集中力量清欠货款已成为企业的当务之急，势在必行。
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要摸清债权实况
首先，要核实应帐款数额，包括：合同付款期限，欠款年限；划分新帐、陈帐、呆帐、死帐各多少；并按帐龄、资信情况对其进行A、B、C分类。
A类为帐龄在两年以上，回款难度大，欠款单位资信差，已无业务联系的单位；B类为帐龄在1~2年，结算一般的单位；C类为有正常业务关系，按期结算的单位。以便按计划有步骤的依次清欠。
其次，要核实欠款区域范围，先按行业、地区等不同情况进行分类，本系统内有多少，系统外有多少，本地区多少，外省市多少，以及欠款单位和欠款经办人现状，然后制定计划措施。
再次，要核实经办人，要核准销货及赊帐当事人，谁赊的帐，当时销售的基本情况，双方当事人的基本情况。
02
要明确清欠方法步骤
1.制定清欠计划，分步实施
为加强货款清欠工作，企业要对半年以上不良应收帐款户进行统计、汇总、全面调查分析，进行分类处理。采取积极措施，制定计划，有步骤清欠。计划制定要本着先近后远，先急后缓，实事求是。并按照“六定”原则进行。
一是定期限：为确保清欠工作效果，对清欠工作要采取集中时间、集中人员、集中精力，整体设计、分步实施，大体可分为三个阶段进行，第一阶段为预约阶段，让对方准备货款；第二阶段为主攻阶段，应加大催办力度；第三阶段为扫尾阶段，明确划分欠款户类别，对清欠困难较大欠款户要确定转抹帐或起诉，进行扫尾工作。
二是定人员：研究确定清欠工作人员，清帐工作不同于其他工作，并非人多好办事，这要求人员精干、业务熟练、品德好、素质高，能打胜仗。因此，首先要选好人员，才能做到人员到位、工作到位、思想到位。
三是定责任：要责、权、利相统一，谁的任务谁负责到底，中途一般不换人。因故换人要事先对帐，办理好交接。
四是定区域：实行分片包干，责任到人，确保清欠工作的延续性和实效性。
五是定目标：对清欠任务要分解、落实到每一个清欠人员，给他们定指标，定回款数额、定完成时间，真正做到有指标、有压力。为激励多回款，应设立计划、考核、奋斗三个台阶目标。目标要切合实际，过低没有压力感，过高没有激励性。
六是定奖罚：根据回款金额及完成台阶目标情况确定奖罚标准。实行一月一考核，一考核一兑现（不包括提成）。
2.明确清欠工作侧重点
为使清欠工作有条不紊，循序推进，取得实效，在清欠工作中应坚持以下原则：
一要以自清为主，配合为辅。一般双方当事人在市场交易中都有约定，同时双方都比较熟，有事好商量，原则上还是谁赊欠的帐谁为主负责回收。
二要以陈帐为主，新帐为副。大家都知道，货款时间越长越难处理，很容易形成呆帐、死帐。所以在清欠过程中应重点主攻陈帐，不忘结算新帐，避免产生呆帐、死帐，给企业挽回不必要的经济损失。
三要以协商为主，法律为副。有些债权企业和债务企业本身就是合作伙伴关系，最好不因债务伤了和气，把对方推向法庭，因今后还要继续发生业务交往。这样应尽量协商解决，协商不成再请律师出面帮助调解，力争做到既不伤和气，又能解决债务。调解不成或确需起诉的，法律再诉讼。
四要以现款为主，转抹帐为副。能清到现款一次就解决问题，如转抹帐还要进行二次销售，还要二次要帐，既增加麻烦又增加不必要的损耗。所以尽量回收现款。
3.明确规定实物抹帐要求
为避免企业经济损失，对转抹帐应坚持八项原则要求。即对抹帐的物品应有使用价值，坚持等价交换原则；抹帐的物品本单位可利用，避免闲置；抹帐的物品对外要好转让，保证不亏本或损失较小；抹帐的物品要物、价相符，货真价实；抹帐的物品要必备手续及证件齐全；抹帐的物品要不违法；抹帐的物品不能产生争议后果；抹帐的物品质量要有保证。
4.明确起诉原则，依法讨债
如经协商、调解无法收回帐款，只好诉诸法律。对此，应掌握以下原则：
一是“六起诉”原则。为减少企业经济损失，对预见风险大的货款应根据实际情况及时起诉。如对以下六种情况应运用法律效力。即：企业亏损严重起诉；企业经营不善面临倒闭的起诉；企业换人赖帐起诉；发现诈骗等情况及时起诉能够挽回损失的起诉；企业有钱不还恶意拖欠的起诉；对方为个体户资金信誉较差，如不及时解决会造成重大的损失的起诉。
二是“六不起诉”原则。市场如战场，争取一个客户很难，但丢掉一个客户却很容易。因此，对客户应保持一定的友好关系，做到开发新客户不忘巩固老客户。为避免伤和气，对使用法律清欠要十分慎重。因此，建议对以下六种情况不可起诉。
即：双方相互信赖不起诉；对方暂时困难不起诉；对方计划还款不起诉；对方资信可靠不起诉；内部市场之间不起诉；正常业务往来不起诉。
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要强化组织领导
一要领导重视。领导是关键，支持是保证。为确保清欠工作的顺利进行，企业应把清欠工作作为头等大事来抓，加大清欠领导力度，主要领导要亲自过问，并指定一名分管领导具体抓好此项工作。
二要成立组织。要组织得力，计划周密，落实有效。要以财务部门牵头，抽调懂财务、懂政策、懂合同、懂法律的业务骨干力量组成高效运作的清欠工作班子，并指定专人具体负责清欠工作，必要时领导要带队出征。同时，要组织清欠人员进行业务培训，提高他们的政治思想素质和业务素质，提高他们的合同意识、法律意识、要帐技巧及应变能力。
三要建立例会制度。定期召开清欠工作例会，通报清欠情况，及时进行调度、互通信息，综合协调，迅速解决清欠工作中遇到的困难和问题，确保清欠工作顺利完成。
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要制定防范措施
货款回收决定企业销售任务的完成程度，也决定企业经营效益的好坏。销售工作应以货款回收为尺度，帐结清了才有效益，否则，企业就要亏本。
为了确保今后货款及时回收，减少新的货款拖欠，企业应高度重视货款回收。制定相应措施，确保货款及时清收。
一是对清欠人员实行货款清收责任制。对帐龄一年以上的实行责任人抵押金制度，对陈欠货款的责任人，企业每月从其工资中扣留一定数量的现金作抵押，直至货款收清为止；对每一项帐款都要制定回款期限，对不能完成的责任人扣除抵押金，并通报批评；对清回货款私自挪用的，交纪监部门从严处理；定期开展评佳活动，对回收货款突出人员给予表彰奖励。
二是激励回款防止拖欠。制定回款优惠政策，鼓励及时回款。销售提成根据货款回收情况提取，只有货款回收了才算完成销售任务，兑现提成，货款收不上来不兑现提成；鼓励现款现货，制定提成政策要考虑货款回收期限，拖欠时间越长，提成比例越低，防止销售员主动放宽回款期限并防止销售员接近期限再讨款，甚至宁愿罚息而挪用货款；应统一销售价格政策，一般不设浮动价格，以免造成价格不一致。可以在统一价格的基础上给销售员提取业务费用和奖励；企业应把回款管理作为销售管理的重点，并建立起货款回收调度制度。
三是加强对用户资信情况调查，防止呆帐。交易开始后销售员需定期重新对所属的经销单位进行信用限度研讨。销售人员应经常走访客户，调查了解其经营状况和货款支付情况，信誉及其变化，掌握信息，采取对策；发现客户信用出现异常情况应立即采取必要措施，限制销售、加快回款、设定担保或其他措施，确保货款按时回收。
